公司账户健康系列：建议#9 — 付款前先查明交易对象

近年针对企业的诈骗手法愈来愈多样化。诈骗分子会事先研究目标对象，假冒可信的联系人，并设计出表面看似合理、令人一时难以起疑的建议。 这些方案无论在细节或时机上都显得极为真实，刻意营造出的“机不可失”、需尽快行动的压力，往往也是骗徒整个布局中的一环。

任何企业都可能成为诈骗目标。 一套清晰的核查流程，有助企业在面对看似可信的付款请求时先冷静审视并核实相关细节，避免因一时误判带来损失。 具体做法如下：

进行任何付款前，务必先确认收款对象和付款用途。 如遇不寻常的超高回报、汇率异常优惠，对方催促尽快决定、或需要转账至不熟悉账户等情况，企业应提高警觉，先暂缓付款并进行核查。

企业应通过公司的官方记录、可信的联系人或银行通知等渠道核实交易对象，并妥善保存核查记录。

情境一：疑点重重的投资建议

Iris 是一名企业老板，她收到一项声称可带来异常高回报的投资建议，并被催促尽快决定。 其后，相关人士通过一系列精心安排，在提出转账要求前尝试逐步取得她的信任。

第一步 —建立信任： Iris经由社交平台结识一人，对方主动提出为 Iris 免费检视其证券投资组合，并提供详尽的股票分析，营造出专业形象 。 Iris 其后发现，对方可能在未经她授权的情况下取得其账户资料。

第二步 —群体认同：随后该人士将Iris加入一个投资群组，群内其他成员每天不时分享”盈利”截图，并讨论大额投资安排，营造出高额收益十分普遍且轻易可得的假象。

第三步—虚假承诺：待信任逐步建立后，群组声称可提供各种保证，包括承诺赔偿任何亏损，借此降低Iris的戒心，诱导她投入大额资金。

第四步—时限压力：该名”专家”其后声称取得某特别项目的限量内部认购额度。 其他成员亦争相认购，营造名额有限、机不可失的氛围，促使 Iris 仓促作出决定。

然而，Iris并没即时行动，反而通过可信的渠道进行独立核查，确认该方案实为诈骗，最终未转出任何资金。

总结： 如遇超高回报、紧迫期限，或对方不愿提供证明文件时，应提高警觉。 企业在转出任何资金前，应通过可信的渠道和内部审批流程来查核任何投资机会。

情境二：假冒供应商更改收款资料

Ivan 负责管理公司的供应商付款。 他收到一项大额人民币转账的异常汇率优惠，对方同时要求公司将款项转至一个声称与现有供应商关联的陌生第三方账户。 在付款前，他直接向供应商的既定联系人核实付款指示，并确认该汇率优惠和收款账户均属诈骗。

总结：企业应使用已有联系资料，主动向业务伙伴的既定联系人确认银行账户资料和付款指示，切勿单凭未经查证的电邮或讯息更新收款人资料，并应保存所有核查记录。

建立良好账户管理习惯的重要性

企业蒙受诈骗损失，很多时候并非由于疏忽，而是相关指令被包装得与日常业务往来几乎无异。根据一项于 2025 年年中开展的诈骗趋势调研，仅在香港，企业因数字诈骗申报的财务损失，在此前 12 个月内已高达 920 亿港元¹。 建立核查交易对象的习惯，能让企业有章可循，减少单凭直觉判断，为业务筑起可靠防线。

同时，核查过程也可留下清晰记录，一旦出现争议或需要调查可疑交易时，相关记录便可成为企业的有力依据。 核查并非代表不信任合作伙伴，而是保障各方利益的专业做法。

将交易对象核查纳入付款流程，可为企业增添一重保障，有助防范重大财务和声誉损失的风险。

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